Главная › Новости

Что банку делать с клиентским депозитом овернайт

Опубликовано: 13.10.2016

1) Овернайт – это депозитная операция банка по фиксированной процентной ставке. Отправленные и приобретенные (в сумме отправленных) деньги можно учесть на счете 55-3 – как депозитные счета, или на счете 58 – как денежные вложения. Избранный вариант нужно закрепить в «бухгалтерской» учетной политике.

2) Проценты по овернайт – это проценты по депозиту либо по денежному вложению. Из необходимо учесть в составе иных доходов на счете 91-1.

3) В отчете о денежных результатах проценты по овернайт отражаются в строке 2320. В отчете о движении капитала они могут отражаться в строке 4119 (в случае несущественности величины процентов).

4) В декларации по налогу на прибыль проценты по овернайт – это внереализационные доходы. Их необходимо отразить по строке 100 Приложения 1 к Листу 02.

5) К огорчению, ответов по использованию программки 1С мы не даем, так как это не наш программный продукт.

Обоснование

1. Из статьи журнальчика «Денежный директор», № 9, сентября 2015

Четыре шага управления свободными валютными средствами: внедрение депозита и овернайта

таблица. Условия размещения депозитов и овернайтов